Расчетный счет

Аналитическая процедура Расчетный счет предназначена для анализа и перекрестной сверки сплошным порядком полученных/отправленных платежей по системе Клиент-банк и соответствующих данных, отраженных в бухгалтерской программе.

Для проведения сплошного анализа используется программный пакет - Документирование аудита (анализ). Данная программа зарегистрирована сотрудником нашей компании в Национальном центре интеллектуальной собственности Республики Беларусь. В соответствии с договором является интеллектуальной собственностью аудиторской компании ООО «АудитКомСервис».

Цели процедуры:

• выявление возможных расхождения по перекрестной сверке данных бухгалтерского учета (по счету 51) и соответствующего движения по расчетному счету в системе Клиент-банк.

Проверяемые предпосылки процедуры:

• по риску мошенничества - возникновение (операции действительно существуют);
• по риску мошенничества - полнота (операции отражены в полном объеме).

Этапы процедуры:

• сверка исходных данных бухгалтерского учета и системы Клиент-банк;
• сверка данных бухгалтерского учета с данными системы Клиент-банк;
• сверка данных системы Клиент-банк с данными бухгалтерского учета;
• анализ рассчитанных значений по перекрестным проверкам.

• Загрузить пример результатов процедуры по сверке данных бухгалтерского учета и расчетного счета (Клиент-банка) в формате pdf.

Результаты проводимой аудиторской процедуры оформляются в виде подробного описания методики анализа, списка отклонений по данным бухгалтерского учета и системы Клиент-банк с рекомендациями по их устранению, а также выводов аудиторов по итогам анализа.